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Prevención de blanqueo de capitales: lo que debe saber

El blanqueo de capitales es toda acción que se lleva a cabo para legalizar (de manera real o ficticia) bienes adquiridos ilícitamente. La prevención del blanqueo de capitales ha adquirido una importancia creciente en los últimos años. El cumplimiento en materia de blanqueo de capitales se refiere a todas las normativas y medidas que sirven para prevenir el blanqueo de capitales. Especialmente a nivel europeo, se han promulgado numerosas normativas sobre la prevención del blanqueo de capitales. Para las empresas, esto significa una protección extra para evitar conflictos con la ley. Sin embargo, la aplicación de estas normativas conlleva, en parte, un esfuerzo adicional considerable.

Las normativa actual pretende lograr una mayor transparencia y evitar que quienes actúan al margen de la leyse escondan detrás de estructuras aparentemente legales (como las llamadas "empresas buzón"). La reciente publicación de los "Papeles de Panamá", entre otros, ha influido en la normativa más reciente de la Unión Europea. El control de terceros países "de riesgo" es de especial importancia. Entre otras cosas, debe evitarse que el dinero de origen ilegal, procedente de países administrados de forma dictatorial, entre sin protección en el espacio económico europeo.

Las estrategias y medidas de prevención del blanqueo de capitales se utilizan también para prevenir la financiación del terrorismo.

En el siguiente artículo, hemos recopilado para usted las respuestas a las preguntas más importantes sobre los temas del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo:

Índice de contenidos

¿Qué se entiende por prevención de blanqueo de capitales?

El objetivo de la prevención del blanqueo de capitales es frenar la difusión de los activos obtenidos ilegalmente. Las disposiciones legales pertinentes pretenden evitar que el dinero obtenido a través del tráfico de drogas, la prostitución ilegal, la trata de personas o actividades similares entre en la economía legal y se "blanquee".

La mayoría de las normas se basan en las directrices de la Unión Europea, por lo que están sujetas a cambios constantes. Algunos de los motivos de las numerosas adaptaciones son las innovaciones tecnológicas (como las criptomonedas), la creciente interconexión de los flujos financieros en el mercado interior o el propio ingenio de los delincuentes que se aprovechan de las lagunas que encuentran en el sistema.

¿Por qué es importante la prevención contra la financiación del terrorismo y el blanqueo de capitales?

La prevención del blanqueo de capitales sirve para proteger los "centros financieros" y, por tanto, en última instancia, la seguridad de los ciudadanos de la UE. Así, pretende garantizar que las "instituciones" criminales no puedan hacer negocios con empresarios y particulares. Es necesario generar más fiabilidad, sin dejar de prestar atención a la protección de los derechos fundamentales y las libertades económicas.

Además, las medidas contribuyen a mejorar la cooperación entre las Unidades de Información Financiera (UIF) nacionales y la colaboración y el intercambio de información entre las autoridades reguladoras competentes y el Banco Central Europeo (BCE).

¿Cuál es el objetivo de la prevención del blanqueo de capitales y cuáles son las obligaciones que deben cumplirse?

El objetivo principal de las obligaciones de cumplimiento es impedir la integración de fondos u otros activos obtenidos de forma ilegal en el ciclo económico legal. En otras palabras, el objetivo es intentar detener el "blanqueo" del "dinero negro".

El propósito es descubrir qué personas físicas se esconden detrás de las empresas y de las complejas estructuras sociales.

Para cumplirlo, la Unión Europea y sus Estados miembros se han comprometido a definir un conjunto completo de normas y a establecer medidas para prevenir el blanqueo de capitales. 

En particular, los comerciantes de bienes de todo tipo, es decir, todas aquellas personas que se dediquen al comercio, están sujetos a estas medidas: están obligados a realizar un control minucioso de las personas con las que contratanen el caso de las transacciones en efectivo de 10.000 € o más. Además de llevar a cabo un análisis exhaustivo de los riesgos, también deben aplicarse medidas internas de seguridad. Asimismo, los datos deben transmitirse a las autoridades reguladoras competentes y mantenerse siempre actualizados.

Entre otros, las medidas internas de seguridad incluyen:

  • Fundamentos, procedimientos y controles para hacer frente a los riesgos.
  • Deber de diligencia en relación a los clientes (los llamados procesos "Know-Your-Customer").
  • Documentación exhaustiva.
  • Notificación de casos sospechosos.
  • Obligación de registrar y archivar los datos.
  • Agentes de blanqueo de capitales (a partir de un determinado tamaño de empresa).

El incumplimiento de las obligaciones puede dar lugar a sanciones drásticas, con cuantiosas multas, y a la divulgación pública de la infracción y del responsable de la misma.

¿Quién está sujeto a la normativa de prevención del blanqueo de capitales?

Las siguientes entidades y sujetos están especialmente obligados al cumplimiento de blanqueo de capitales:

  • Bancos e instituciones de crédito.
  • Proveedores de servicios financieros.
  • Auditores y asesores fiscales.
  • Agentes inmobiliarios.
  • Abogados y notarios.
  • Determinadas compañías y corredores de seguros.
  • Comerciantes que realicen transacciones en efectivo por un valor de 10.000 € o más.
  • Transacciones de comerciantes o corredores de arte no monetarias con un valor de transacción igual o superior a 10.000 €.

Así funciona la prevención del blanqueo de capitales

En el centro del cumplimiento está la selección exhaustiva y cuidadosa de los clientes de los sujetos obligados.

Con el proceso llamado "Know-Your-Customer" (KYC), por ejemplo, se deben aclarar las relaciones de propiedad y evaluar a los beneficiarios finales (también llamados “titulares reales”, así como investigar los antecedentes económicos de una transacción. Esto requiere una clasificación y un análisis de riesgos, además de las correspondientes medidas basadas en el riesgo que pueda correr la empresa. Todo esto se lleva a cabo en un proceso interno de diligencia debida. Hay que partir del siguiente principio básico: cuanto mayor sea el riesgo detectado, mayor será el deber de diligencia que se aplique. 

Para reducir los riesgos de blanqueo de capitales, los sujetos obligados deben establecer medidas internas de diligencia debida. Las más importantes son:

  • Elaboración de un conjunto de normas (políticas, procedimientos y controles) para el cumplimiento de la normativa sobre blanqueo de capitales.
  • Nombramiento de un responsable para el cumplimiento del blanqueo de capitales.
  • Revisión y mejora de las medidas de prevención del blanqueo de capitales.
  • Evaluación de los antecedentes de los empleados responsables.
  • Formación del personal.
  • Nombramiento de una persona de contacto ante las autoridades, así como la creación de una oficina de denuncia de irregularidades (whistleblower).
  • Obligación de conservar los documentos pertinentes.

¿Qué tipos de deberes de diligencia existen?

En el contexto de la prevención del blanqueo de capitales, existen diferentes tipos de diligencia debida que se aplican en función del grado de riesgo de las partes contractuales afectadas: deber de diligencia general, simplificada y reforzada.

1. Deber de diligencia general

Esto incluye, entre otras cosas, la obligación de identificación de la parte contratante, la determinación del beneficiario final, la identificación de las personas políticamente expuestas (PPE) y la aclaración de la finalidad de la relación comercial, así como la supervisión continua de la relación comercial y las transacciones resultantes.

2. Deber de diligencia simplificada

Se aplica si se ha determinado un riesgo bajo para la relación comercial. En este caso, se prevén simplificaciones en el marco de la comprobación de la identidad.

3. Deber de diligencia reforzada

Si en el análisis de riesgos se detecta un riesgo importante de blanqueo de capitales, los socios comerciales pertinentes deben ser objeto de un examen más minucioso. Esta categoría incluye a las llamadas "personas políticamente expuestas", así como transacciones de mayor volumen y complejidad.

¿Qué se entiende por el principio de "Know Your Customer"?

El proceso " Know your Customer " (KYC) permite identificar con precisión a los clientes potenciales. El proceso KYC es esencial, ya que ayuda a obtener información precisa sobre el socio comercial.

Principalmente, se solicita la siguiente información:

  • ¿Quién es la parte contratante (forma de la empresa, domicilio social, sector, tamaño de la empresa, número de empleados, etc.)?
  • ¿Quién representa a la entidad jurídica (administrador, apoderados, etc.)?
  • ¿Qué estructuras de propiedad y control predominan en la empresa?
  • ¿Existe algún beneficiario que posea o controle al cliente?
  • ¿Existen otros riesgos que puedan afectar a la relación comercial (sanciones contra el administradorl, PPE)?

Si se descubren riesgos especiales en el transcurso del proceso KYC, existe la obligación de informar a la autoridad competente. El almacenamiento seguro de los datos es obligatorio.

¿Para qué sirve la verificación de la prevención del blanqueo de capitales en terceros países?

Para mejorar la aplicación, el seguimiento y el control de los requisitos de la Unión Europea en materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, la Comisión Europea presentó un plan de acción en 2020. En las directrices que se formulan también hay disposiciones para la comprobación de terceros países de alto "riesgo". En este sentido, existen listas en las que figuran los países cuya normativa de prevención del blanqueo de capitales es deficiente. Por lo tanto, las transacciones financieras con estos países están sujetas a requisitos adicionales de diligencia debida.

El grupo de trabajo internacional "Grupo de Acción Financiera Internacional  sobre el Blanqueo de Capitales” (GAFI) ha definido normas para la prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo y revisa periódicamente su cumplimiento por parte de los Estados Miembros de la UE. La lista de terceros países de alto riesgo se evalúa continuamente.

¿Qué sanciones cabe esperar en caso de que la prevención del blanqueo de capitales sea deficiente?

Aquellos que no se ajusten debidamente al cumplimiento de la prevención del blanqueo de capitales, estarán sujetos a graves sanciones. Es posible imponer sanciones económicas de hasta 150.000 € que, en el caso de infracciones realmente graves, pueden ser de hasta cinco millones de euros o de incluso el 10% del volumen de negocio total del ejercicio. También se pueden imponer sanciones reglamentarias. Asimismo, las infracciones detectadas se harán públicas, lo que puede causar un daño considerable a la reputación de la empresa.

Además de todo esto, existe también el riesgo de una condena penal para cualquier persona culpable de colaborar con el blanqueo de dinero o a la financiación del terrorismo.

Asesoramiento jurídico en materia de prevención del blanqueo de capitales

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